О правильном списании кредиторской задолженности

Вопрос: По данным бухгалтерского учета по ОСВ 60 сч. числится  переходящее кредиторское сальдо с 2010 года по ряду страховых компаний. Запросив акты сверок, установили, что по их данным задолженность отсутствует. Как правильно списать (откорректировать) сальдо? Достаточно ли акта сверки со страховыми компаниями, для списания задолженности?

Ответ: Порядок списания кредиторской задолженности в бухгалтерском учете организации регулируется Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н, (далее по тексту- ПБУ 9/99) и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, (далее по тесту - Положение по ведению БУ и БО).

Как оприходовать имущество полученное в результате реорганизации, но не отраженное в передаточном акте

Вопрос: У организации есть свидетельство на земельный участок, ранее принадлежавший ООО «X». С 10.03.2010 г. ООО «Y» является правопреемником ООО «X» на основании реорганизации путем присоединения ООО «X» к ООО «Y». ООО «Y» заплатило государственную пошлину в размере 22 000 руб. и переоформило документы на ООО «Y». Данный участок на балансе организации не состоял. Как оприходовать земельный участок? Можем ли мы отнести данные затраты на счет 08 и оприходовать датой перерегистрации с ООО «X» на ООО «Y»?

Ответ: Правила формирования в бухгалтерской отчетности информации об осуществлении в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации реорганизации организаций, являющихся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации, регулируются приказом Минфина России от 20.05.2003 № 44н, в п.24

Об отражении в бухгалтерском и налоговом учете возмещения сотрудниками причиненного ущерба.

Вопрос:

Водитель автомобиля КАМАЗ повредил кабину машины. Организация оплатила ремонт кабины, стоимость работ составила 121 000 руб.

Между руководителем и работником организации составлено соглашение о возмещении ущерба, но только 50% от стоимости работ.

На какой счет в бухгалтерском учете первоначально необходимо отнести стоимость работ по ремонту кабины?

Как отнести 50% стоимости работ на затраты и 50% стоимости работ в счет расчетов с работником?

Какие дополнительно документы необходимо оформить?

Ответ:

Бухгалтерский учет

Расходы на ремонт транспортных средств, приобретенных для использования в производственной деятельности организации, являются расходами по обычным видам

О подтверждении экспортных поставок для целей применения по НДС ставки в размере 0% первичными документами (CМR или ТТН)

Вопрос: Сдана декларация за 3 квартал 2016 по НДС - 26.10.2016. Предоставлены документы для подтверждения ставки «0». На днях получено требование из налоговой. Позвонили в налоговую уточнить - дошли ли до них документы. На наш вопрос мы получили ответ - Вы не приложили CМR или ТТН к пакету документов, сданных 26.10.2016, срочно представьте, напишем акт об отказе подтверждения ставки «0». Мы можем предоставить часть ТТН, по тем отгрузкам, которые были с нашей доставкой. Какой лучше дать ответ налоговой в данной ситуации.

Ответ:

В соответствии с п.п.1 п.1 ст.164 НК РФ при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по ставке в размере 0 процентов при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст.165 НК РФ, в том числе таможенной декларации (ее копии) с соответствующими отметками таможенных органов.

Обзор Письма Минфина РФ № 03-07-08/45800 от 19.07.2017 г.

Уважаемые коллеги напоминаю, что 19.07.2017 г. Минфином России выпущено письмо за № 03-07-08/45800 об определении пропорции для целей ведения раздельного учета НДС.

Новшеством данного письма является тот факт, что по мнению Минфина России при определении пропорции для целей ведения раздельного учета НДС следует учитывать не только операции по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) на основании ст.149 НК РФ и операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации согласно статьям 147 и 148 НК РФ, но также и операции по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), не признаваемых объектом налогообложения НДС в соответствии с п.2 ст.146 НК РФ.